银行分档分级的标准、运用及可能结果——《资本新规》差异化监管的潜在影响分析（一）
2023 年 11 月 1 日，金融监管总局发布《商业银行资本管理办法》（金融监管总局令第 4 号，以下简称“《资本新规》”），对银行分档设置了不同的资本计量规则。本文将聚焦银行分档分级的具体标准和测算结果，以供参考。
银行按照《资本新规》确定所属档次是差异化资本监管的基础。银行将被划分为三个档次，匹配不同的资本计算方法。（1）首次确定所属档次应以2022 年末数据计算相关指标。（2）从披露信息的发债地方中小银行来看，预计约 27%、73%、0%的样本城商行分属第一档、第二档、第三档，约 4%、93%、3%的样本农商行分属第一档、第二档、第三档。（3）少数地方中小银行在首次定档后的 1-2 年内或面临调档。
《资本新规》的差异化监管还主要体现在信用风险加权资产计量规则、操作风险加权资产计量规则、资本指标、资本充足率并表计算、信息披露等方面。（1）信用风险加权资产计量方面，银行适用差异化的权重法。除已获准实施内部评级法的银行外，其他第一、二、三档银行均采用权重法计量，但三档银行具体计量规则均不同。从复杂程度来看，第一档银行>第二档银行>第三档银行。（2）操作风险加权资产计量方面，第二、三档银行沿用基本指标法，第一档银行则需要采用新增的标准法计量操作风险加权资产。（3）资本指标及指标并表要求方面，第三档银行可不计算一级资本充足率，可不计提储备资本。第一档及第二档银行资本指标要求一致，差异体现在系统重要性银行与非系统重要性银行之间。（4）信息披露方面，第一档银行中的国内系统重要性银行，第二档银行中的非上市银行拥有 5 年的信息披露过渡期，其他银行则从实施之日起披露对应的相关表格。
确定为第一档的银行需在权重法下将所有交易对手银行划分为 4 个级别，赋予差异化的风险权重，这意味着不同级别的银行所发行同业存单、债券及各类风险敞口的定价将受到定级的影响。（1）预计被定为第一档的约 31 家发债样本城商行、8 家发债样本农商行在首次定档后开展相关工作。（2）在标准满足监管列示的定量条件下，银行还需进行一定程度的自主判断以确定级别划分，即增加筛选指标。（3）从披露信息的发债地方中小银行来看，预计约 3%、97%、0%、0%的发债样本城商行被划分为 A+级、A 级、B 级、C 级，约 9%、85%、4%、2%的农发债样本商行分属 A+级、A 级、B 级、C 级。
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